L’attuale sistema pensionistico si basa su presupposti socio-demografici che negli anni stanno subendo forti variazioni. Secondo le proiezioni, anno dopo anno il mantenimento di questo sistema sarà sempre più complesso e proprio per questo motivo si va verso un nuovo modello, sostenuto in parte crescente dalla previdenza integrativa privata.

Lo Stato italiano offre una serie di agevolazioni fiscali a chi investe in un fondo pensione, i rendimenti sono tassati al 20% anziché al 26%, tranne la parte investita in titoli di stato tassati al 12,5%. È possibile, inoltre, dedurre i versamenti effettuati fino a 5.164 euro l’anno ed anche sul capitale, al momento dell’erogazione della prestazione, la tassazione è agevolata, decrescente dal 15% al 9% dopo 35 anni dall’attivazione.

È possibile attivare un fondo pensione anche per i figli, deducendo anche questo importo, sempre entro il massimo di 5.164 €.

È possibile versare il TFR nel fondo pensione, conseguendo un doppio vantaggio: 

1) ottenere un rendimento dal proprio TFR

2) beneficiare di una tassazione ridotta al 9% invece dell’aliquota della «tassazione separata» normalmente applicata al TFR lasciato in azienda.

Il fondo pensione è impignorabile, insequestrabile ed esente dalla tassa di successione oltre che esente da imposta di bollo.